Fjárhagsgreining

Fjárhagsgreining er eining í dk bókhaldskerfinu sem hjálpar fyrirtækjum að fá skýra, heildstæða og myndræna sýn á reksturinn. Einingin byggir á gögnum úr bókhaldinu og umbreytir þeim í gagnlegar upplýsingar sem auðvelda greiningu, eftirfylgni og ákvarðanatöku.

Með fjárhagsgreiningu er hægt að fylgjast með þróun rekstrarins yfir tíma, bera saman tímabil og greina hvaða þættir hafa mest áhrif á afkomu. Þetta gerir stjórnendum og rekstraraðilum kleift að bregðast fyrr við breytingum og taka upplýstar ákvarðanir byggðar á raunverulegum gögnum.

Einingin samanstendur af nokkrum lykilhlutum sem vinna saman og veita mismunandi sjónarhorn á reksturinn:

                        

Greiningartré

Greiningartréð gerir notendum kleift að setja upp eigin greiningar og skoða gögn úr bókhaldinu á mismunandi vegu.

Þegar farið er inn í greiningartré er hægt að velja eða búa til nýja greiningu. Með því að velja [F5 Valmynd] → Bæta við er hægt að setja upp nýja greiningu þar sem notandi skilgreinir hvaða dálkar eiga að birtast.

Uppsetning dálka

Í greiningartrénu er unnið með dálka sem sýna mismunandi gögn. Hægt er að bæta við nýjum dálkum og velja hvernig þeir eru skilgreindir:

• Talna – sýnir rauntölur fyrir valið bókhaldstímabil
• Prósenta – ber saman dálka og sýnir hlutfallslegan mun
• Mismunur – sýnir mismun á milli dálka
• Formúla – gerir kleift að skilgreina eigin útreikninga, t.d. A1 + A2

Þetta gerir notendum kleift að bera saman tímabil, til dæmis árið 2017 við 2016, eða greina þróun innan fyrirtækisins.

Einnig er hægt að:

• velja bókhaldstímabil (ár, mánuði o.s.frv.)
• afmarka eftir víddum (t.d. deildum eða verkefnum)
• taka með opnunarsaldó eða óuppfærðar dagbækur

Þegar dálkar hafa verið skilgreindir er greiningin vistuð og hægt að keyra greiningartréð upp.

            

Skoðun og niðurstöður

Niðurstöður greiningar birtast í stigskiptu tré þar sem hægt er að:

• smella á örvar til að kafa dýpra í undirliði
• tvísmella til að skoða færslur á bak við upphæðir
• fá samandregið yfirlit yfir reksturinn
  

Myndræn framsetning og úrvinnsla

Úr greiningartrénu er hægt að vinna gögn áfram á mismunandi vegu:

• skoða gögn í gröfum (t.d. súluriti, kökuriti eða línuriti)
• prenta út greiningar
• senda gögn yfir í Excel til frekari úrvinnslu

Lykiltölur

Lykiltölur í Fjárhagsgreiningu veita skýra og hraða yfirsýn yfir helstu mælikvarða rekstrarins. Þær eru unnar úr gögnum úr bókhaldi, áætlunum og ársreikningi og sýna stöðu fyrirtækisins á einfaldan og aðgengilegan hátt.

Með lykiltölum er hægt að fylgjast með þróun rekstrarins yfir tíma og greina styrkleika og veikleika, til dæmis með því að skoða arðsemi, greiðsluhæfi og fjárhagslegan styrk.

Helstu flokkar lykiltalna eru:

• Arðsemi
• Nýting fjármagns
• Greiðsluhæfi
• Fjárhagslegur styrkur
  

Uppsetning lykiltalna

Til að lykiltölur reiknist rétt þarf fyrst að setja upp tengingar við bókhaldslykla. Það er gert undir:

1. Fjárhagsgreining → Uppsetning
   

            

Þar er skilgreint hvaða lyklar liggja að baki útreikningum, til dæmis:

• afskriftir
• skattar
• birgðir
• viðskiptakröfur
• hlutafé og hlutabréf

Einnig er hægt að skrá gengi ef þörf er á því.

Þessi uppsetning er grunnurinn að því að allar lykiltölur endurspegli reksturinn á réttan og áreiðanlegan hátt.

Uppsetning dálka

Líkt og í greiningartrénu er lykiltölugreining sett upp með dálkum. Þar er hægt að:

• stofna nýja dálka (t.d. mismunandi ár eða tímabil)
• velja tegund dálks:
  • Talna – sýnir rauntölur
  • Prósenta – sýnir hlutföll
  • Mismunur – sýnir breytingu milli dálka
  • Formúla – reiknar út sérsniðnar stærðir

Einnig er hægt að:

• velja bókhaldstímabil
• taka með opnunarsaldó eða óuppfærðar dagbækur
• afmarka eftir víddum (deildum, verkefnum o.s.frv.)

Þegar uppsetningu er lokið er hún staðfest og hægt að keyra greininguna.

Skoðun og niðurstöður

Þegar lykiltölugreining er keyrð birtast niðurstöður í yfirliti þar sem hver lykiltala er sýnd fyrir valin tímabil.

Notandi getur:

• smellt á ör við lykiltölu til að sjá hvernig hún er reiknuð
• skoðað samanburð milli ára eða tímabila
• fengið heildaryfirsýn yfir rekstur á einum stað

Þetta gerir greininguna bæði gagnsæja og auðskiljanlega.

Dæmi um lykiltölur

Kerfið reiknar sjálfkrafa út fjölbreyttar lykiltölur, til dæmis:

• Hagnaðarhlutfall
  → sýnir hversu stór hluti tekna er hagnaður
• Arðsemi eigin fjár (ROE)
  → sýnir ávöxtun á eigið fé
• Veltufjárhlutfall
  → metur greiðsluhæfi fyrirtækis
• Eiginfjárhlutfall
  → sýnir hversu stór hluti eigna er fjármagnaður með eigin fé

Þessar stærðir hjálpa til við að meta stöðu fyrirtækisins og bera hana saman við fyrri tímabil eða önnur fyrirtæki.

Mælaborð

Mælaborðið í Fjárhagsgreiningu gefur myndræna og aðgengilega yfirsýn yfir rekstur fyrirtækisins á einum stað. Þar eru helstu tölur og þróun sett fram með gröfum og yfirlitum sem gera notendum kleift að sjá stöðuna strax og fylgjast með breytingum í rauntíma.

Yfirlit og lykiltölur

Efst á mælaborðinu eru samantektarreitir sem sýna helstu stærðir, til dæmis:

• Tekjur
• Rekstrarkostnað
• EBITDA og EBITDA%

Þar er einnig sýndur samanburður við fyrra tímabil sem gefur skjóta innsýn í þróun rekstrarins.

Myndræn framsetning

Mælaborðið sýnir reksturinn með gröfum sem auðvelt er að lesa og túlka. Þar má meðal annars sjá:

• Þróun rekstrartekna
• Vörunotkun yfir tíma
• Laun og launatengd gjöld
• Annan rekstrarkostnað

Söluyfirlit og rekstrargögn

Mælaborðið býður einnig upp á yfirlit yfir sölutölur og lykilupplýsingar, þar sem hægt er að skoða:

• Sölu eftir tímabilum
• Framlegð og kostnað
• Fjölda og meðalupphæð reikninga
• Samanburð við sölumarkmið

Einnig er hægt að sjá:

• helstu skuldunauta
• helstu vörur

Þetta gefur góða innsýn í hvað drífur reksturinn áfram.

Stillingar mælaborðs

Mælaborðið er sveigjanlegt og hægt er að aðlaga það að þörfum fyrirtækisins í gegnum sérstakar stillingar.

Í stillingum er meðal annars hægt að:

Fjárhagur:

• skilgreina hvaða bókhaldslyklar liggja að baki lykiltölum (t.d. tekjur, kostnaður, EBITDA og afskriftir)
• setja upp hvaða gögn birtast í hverju grafi
• velja tegund grafa (t.d. súlu-, línu- eða svæðarit)
• ákveða hvort gögn séu lögð saman eftir mánuðum
  

            

Sala:

• velja hversu marga mánuði á að birta í yfirliti
• setja inn sölumarkmið fyrir hvern mánuð
• skilgreina hvernig helstu skuldunautar og vörur eru birt (t.d. eftir veltu)
• afmarka gögn eftir viðskiptavinum, vörum eða flokkum