Ársreikningur

Ársreikningur er eining í dk sem gerir notendum kleift að setja upp, vinna og skila helstu uppgjörsskýrslum fyrirtækis á faglegan og skipulagðan hátt. Einingin sameinar gerð ársreiknings og sjóðstreymis  byggir alfarið á gögnum úr bókhaldi.

Markmið einingarinnar er að auðvelda uppsetningu og framsetningu þessara gagna, þannig að niðurstöður séu skýrar, samræmdar og tilbúnar til prentunar eða skilaskyldu. Notandi hefur jafnframt stjórn á því hvernig skýrslurnar líta út og hvaða upplýsingar eru birtar.

            

Efnisyfirlit:

1. Ársreikningur
   
1. Uppsetning ársreiknings
   
2. Taka út Ársreikning
   
2. Sjóðstreymi
   
1. Uppsetning sjóðsstreymis
   
1. Uppsetning sjóðstreymis – Handbært fé frá rekstri
   
2. Uppsetning sjóðstreymis – Fjárfestingarhreyfingar
   
3. Uppsetning sjóðstreymis – Fjármögnunarhreyfingar
   
4. Uppsetning sjóðstreymis – Almennt
2. Taka út Sjóðstreymi

Ársreikningur

Í Ársreikningi er hægt að setja upp og vinna ársreikning með því að velja hvernig hann á að birtast og hvaða gögn eiga að liggja til grundvallar.

Valkostir

            

Í Valkostum er valið hvaða hlutar ársreikningsins eru birtir. Þar er hægt að velja:

• rekstrarreikning
• efnahagsreikning
• sundurliðun

Einnig er hægt að setja upp samanburð, þar sem valið er:

• annað bókhaldstímabil
• fjárhagsáætlun

Þegar samanburður er valinn er hægt að ákveða hvernig hann birtist:

• Prósenta – sýnir hlutfallslegan mun
• Prósentu og krónur – sýnir bæði prósentu og fjárhæð
• Prósentu við grunn – sýnir breytingu miðað við grunn

Afmörkun

            

Í Afmörkun er skilgreint hvaða gögn ársreikningurinn byggir á og hvaða tímabil eru notuð.

Fyrir rekstrarreikning er hægt að:

• velja bókhaldstímabil (ár)
• afmarka mánuði innan tímabils

Fyrir efnahagsreikning er valin:

• staða í lok tímabils (dagsetning)

Einnig er hægt að setja upp samanburð, þar sem notandi velur:

• bókhaldstímabil fyrir samanburð
• mánuði fyrir samanburð
• dagsetningu fyrir efnahagsreikning í samanburði

Ýmislegt

Þar er meðal annars hægt að:

• taka með opnunarsaldó og venjulegar færslur
• taka með eða sleppa óuppfærðum dagbókum
• sleppa línum með núlli
• velja hvernig neikvæðar tölur eru birtar
• stilla aukastafi og stuðul     

Skoðun og prentun

Þegar uppsetningu er lokið er hægt að:

• ýta á F6 – Skjár til að skoða hvernig ársreikningurinn lítur út
• ýta á F7 – Prenta til að prenta skýrsluna

Sjóðstreymi

Undir Sjóðstreymi er hægt að setja upp og vinna sjóðstreymisskýrslu. Þar er valið tímabil og hvernig gögn eru sett fram, áður en skýrslan er skoðuð eða prentuð.

Uppsetning sjóðsstreymis

1. Fjárhagur > Ársreikningur > Uppsetning fyrir sjóðsstreymi

Uppsetning sjóðstreymis – Handbært fé frá rekstri

            

Í þessum hluta uppsetningar er skilgreint hvernig handbært fé frá rekstri er sett fram í sjóðstreymisskýrslunni.

Hér er hægt að byggja upp liði sem mynda sjóðstreymið með því að skilgreina:

• texta fyrir hvern lið
• skýringar ef þörf er á
• formúlur sem ákvarða hvernig upphæðir eru reiknaðar

Í reitnum Formúla er hægt að ýta á hnappinn með þremur punktum (…) og þá opnast tafla með öllum bókhaldslyklum fyrirtækisins sem hægt er að velja úr og nota í útreikningum.

Einnig er hægt að haka við hvort sleppa eigi ákveðnum liðum í framsetningu.

Uppsetning sjóðstreymis – Fjárfestingarhreyfingar

            

Í þessum hluta uppsetningar er skilgreint hvernig fjárfestingarhreyfingar eru settar fram í sjóðstreymisskýrslunni.

Hér er hægt að setja upp liði sem tengjast fjárfestingum fyrirtækisins, til dæmis:

• kaup og sala fastafjármuna (t.d. fasteigna, bifreiða og tækja)
• fjárfestingar í eignarhlutum í öðrum félögum
• breytingar á verðbréfaeign

Fyrir hvern lið er hægt að skilgreina:

• texta
• skýringar
• formúlur

Í reitnum Formúla er hægt að ýta á hnappinn með þremur punktum (…) og velja úr bókhaldslyklum fyrirtækisins til að byggja upp útreikningana.

Einnig er hægt að velja að sleppa einstökum liðum í framsetningu.

Uppsetning sjóðstreymis – Fjármögnunarhreyfingar

            

Í þessum hluta uppsetningar er skilgreint hvernig fjármögnunarhreyfingar eru settar fram í sjóðstreymisskýrslunni.

Hér er hægt að setja upp liði sem tengjast fjármögnun fyrirtækisins, til dæmis:

• tekin langtímalán
• afborganir lána
• innborgað hlutafé
• arður til hluthafa
• breytingar á eigin hlutabréfum

Einnig eru hér liðir sem tengjast heildarniðurstöðu sjóðstreymis, svo sem:

• hækkun eða lækkun á handbæru fé
• handbært fé í ársbyrjun
• handbært fé í árslok

Fyrir hvern lið er hægt að skilgreina:

• texta
• skýringar
• formúlur

Í reitnum Formúla er hægt að ýta á hnappinn með þremur punktum (…) og velja úr bókhaldslyklum fyrirtækisins til að byggja upp útreikningana.

Einnig er hægt að velja að sleppa einstökum liðum í framsetningu.

Uppsetning sjóðstreymis – Almennt

            

Í þessum hluta uppsetningar er hægt að stilla útlit og framsetningu sjóðstreymisskýrslunnar.

Hér er meðal annars hægt að:

• stilla spássíur (efri og vinstri)
• skilgreina fyrirsögn fyrir sjóðstreymið og velja hvort lína birtist undir henni
• velja leturgerðir fyrir:
  • yfirskrift
  • fyrirsagnir
  • almennar línur
  • neðanmál
  • undirskrift

Einnig er hægt að:

• setja texta í undirskrift
• velja fjölda aukastafa
• skilgreina stuðul fyrir framsetningu talna
• stilla blaðsíðutal og númer fyrstu blaðsíðu

Taka út Sjóðstreymi

Að lokinni uppsetningu er farið í Ársreikningur > Sjóðstreymi, þar sem valdir eru þeir valkostir og afmarkanir sem eiga að gilda fyrir skýrsluna.

Valkostir

            

Í Valkostum fyrir sjóðstreymi er hægt að setja upp samanburð á milli tímabila eða við áætlanir.

Hægt er að velja samanburð við:

• ekkert (engin samanburður)
• annað bókhaldstímabil
• fjárhagsáætlun (ein eða fleiri áætlanir)

Einnig er hægt að velja hvernig samanburðurinn er birtur:

• Enginn – engin útreikningur á samanburði
• Prósenta – sýnir hlutfallslegan mun
• Prósentu og krónur – sýnir bæði prósentu og fjárhæð
• Prósentu við grunn – sýnir breytingu miðað við grunn

Þetta gerir notanda kleift að setja fram sjóðstreymi með eða án samanburðar, eftir því sem hentar.

Afmörkun

                  

Í Afmörkun fyrir sjóðstreymi er skilgreint hvaða tímabil skýrslan byggir á.

Hægt er að:

• velja bókhaldstímabil (ár)
• afmarka mánuði innan tímabils

Ýmislegt

              

Í Ýmislegt fyrir sjóðstreymi er hægt að stilla hvernig gögnin eru birt í skýrslunni.

Þar er meðal annars hægt að:

• taka með eða sleppa færslum úr óuppfærðum dagbókum
• sleppa línum með núlli
• stilla vinstri spássíu
• velja fjölda aukastafa
• skilgreina stuðul fyrir framsetningu talna

Þessar stillingar hafa áhrif á framsetningu sjóðstreymisskýrslunnar og hvernig hún birtist við skoðun og prentun.